1.近因原則的含義

因果關系有多種表現形式，一因一果是最簡單的形式，也容易辨別。復雜的情形有一因多果、多因一果和多因多果。

保險標的發生的損失可能是一個原因造成的，也可能是兩個或更多的原因造成的；兩個或兩個以上的原因，可能是同時作用，也可能是連續作用或間接作用造成了損失。造成保險標的損失的原因可能是承保風險、不保風險、也可能是除外責任等等。造成損失的原因是各種各樣的，而保險標的的損失與造成損失的原因之間又可能存在著各種不同的關系。保險索理賠的一個基本準則是索賠的損失應該由承保風險引起，否則，保險人不負賠償責任。

在多因一果和多因多果情況下，需要判斷造成某一特定后果的特定原因，這需要利用近因原則。近因是造成保險標的損失最直接、最有效的、起決定性作用或起支配性作用的原因。近因不一定是指時間上或空間上最接近損失的原因。近因也有被解釋為是主要原因、直接原因、決定性原因、有效的和居支配地位的原因等。近因原則表明，保險事故的發生與損失事實的形成應該有直接因果關系。按照這一原則，當被保險人的損失是直接由于保險責任范圍內的事故造成的，保險人才給予賠償。這是因為現實中保險標的的損失是由多種風險事故同時或者連續發生造成的，而這些風險事故往往同時有承保風險、非保風險或除外風險。近因原則是判斷保險人是否需要賠償的標準。

2.近因的認定

近因在保險實務中廣泛被應用，但是，如何認定致損的近因尚無統一標準。具體的認定方法多種多樣，主要有三種：

(1)最近時間論。它將各種致損原因按發生的時間順序進行排列，以最后一個作為近因。

(2)最后條件論。它區別于前一方法，是將致損所不可缺少的各個原因列出，以最后一個作為近因。

(3)直接作用論。即將對于致損具有最直接最重要作用的原因作為近因，這一方法為大多數人所認可。

按照直接作用論來認定損失的近因時，應當把握兩個條件，一是致損原因與損失后果之間因果關系的客觀性；二是保險合同約定的承保風險范圍。如果有兩個以上致損原因的，因其對損失所起的作用一般不會完全一樣，則需要判定它們對于損失后果所起作用的大小。若致損的各個原因都屬于保險責任范圍內的，則無需判斷其作用大小，保險人必然要承擔賠償責任。若致損的各個原因，有的屬于保險責任之內的，有的不屬于保險責任內的風險，則應當判斷其作用的主次之別。對于致損的最直接、作用最大的原因在保險責任之內構成近因的，保險人應當承擔保險責任。反之，最直接、作用最大的原因為非保險責任的，保險人少承擔甚至不承擔保險責任。