保險合同的主體可分為兩類：保險合同當事人和保險合同關系人。

1.保險合同當事人

保險合同當事人是指締結保險合同，直接享有合同上的權利并承擔義務的人，一般指投保人和保險人。

1)投保人

根據我國《保險法》第10條第2款規定，投保人是指與保險人訂立保險合同，并按照保險合同負有支付保險費義務的人。投保人是保險合同的當事人，是保險人的相對人。投保人可以自己與保險人訂立合同，也可委托代理人為其訂立合同。認定是否為投保人的主要標準為是否繳納保險費。投保人具有以下一些主要特征：

(1)投保人須具有相應的民事權利能力和民事行為能力。這是進行民事活動的基本前提。

(2)投保人對保險標的具有保險利益。保險利益也稱可保利益，應當是可以確定的經濟利益。我國《保險法》規定，投保人對保險標的不具有保險利益的，保險合同無效。在財產保險中，保險合同訂立時被保險人對保險標的具有保險利益但保險事故發生時不具有保險利益的，保險人不承擔保險責任；財產保險的投保人對因物權、合同、依法應當承擔的民事賠償責任等事由產生的經濟利益具有保險利益；不同投保人對同一保險標的具有保險利益的，可以在各自保險利益范圍內投保。

(3)投保人具有交付保險費的義務。支付保險費是投保人在保險合同下的主要義務。投保人可以為自己的利益訂立保險合同，也可以為他人的利益訂立保險合同，當然也可以同時為自己的利益和他人的利益訂立保險合同，因此，也就是說，投保人可能不具有保險賠償或保險金給付請求權，但是，無論是哪一種情況，投保人均負有支付保險費的義務。在保險實務中，可以由被保險人或受益人支付保險費，但不等于被保險人或受益人有履行支付保險費的義務，在性質上是屬于代投保人履行合同義務的行為。

2)保險人

根據我國《保險法》第10條第3款規定，保險人是指與投保人訂立保險合同，并承擔賠償或者給付保險金責任的保險公司。保險具有的分散風險的功能是通過保險人的經營活動實現的。在保險合同意義上被稱為保險人的組織實際上是保險公司或類似的組織。作為保險合同當事人的保險人，具有以下幾個特征：是依法設立經營保險事業的保險公司、是以營利為目的的商法人、在保險合同成立后享有保險費請求權的人、根據合同履行保險金給付義務的人。

我國《保險法》規定保險公司應當采取股份有限公司或國有獨資公司的組織形式。2004年3月15日中國保監會通過了《保險公司管理規定》,該規定自2004年6月15日起施行?！侗ｋU公司管理規定》對我國《保險法》的有關保險公司的規定進行具體化：

(1)設立保險公司的條件。設立保險機構應當經中國保監會批準，并應當具備下列條件：

①具有合格的投資者，股權結構合理。

②章程符合我國《保險法》和《公司法》的規定。

③注冊資本最低限額為人民幣2億元，注冊資本應當為實繳貨幣資本。

④高級管理人員應當符合中國保監會規定的任職資格條件；具有健全的組織機構和

管理制度。

⑤具有與其業務發展相適應的營業場所、辦公設備。

(2)保險公司的業務范圍。我國將保險公司分為財產保險公司和人身保險公司，在‘經營上實行分業經營為基本原則，以混業經營為輔助的制度。具體規定是，財產保險公司可以經營下列全部或者部分保險業務：財產損失保險、責任保險、法定責任保險、信用保險和保證保險、農業保險等其他財產保險業務，還有短期健康保險和意外傷害保險以及所有上述保險業務的再保險業務。人壽保險公司可以經營下列全部或者部分保險業務：意外傷害保險、健康保險、傳統人壽保險、人壽保險新型產品、傳統年金保險、年金新型產品等其他人身保險業務以及上述保險業務的再保險業務。

(3)保險資金及保險公司償付能力。保險公司應當依法提取保證金。除清算時依法用于清償債務外，保險公司不得擅自動用或處置保證金。保險公司應當依法提取保險保障基金。保險保障基金依據中國保監會有關規定集中管理，統籌使用。保險公司應當根據中國保監會有關規定提取各項保險責任準備金。保險公司提取的各項責任準備金必須真實、充足，保險公司應當根據保護被保險人利益、保障償付能力的原則，穩健經營，確保實際償付能力額度任何時點不低于最低償付能力額度。保險公司的實際償付能力額度為認可資產減去認可負債的差額。保險公司實際償付能力額度低于最低償付能力額度的，應當采取有效措施，改善償付能力狀況。保險公司償付能力充足率等于實際償付能力額度除以最低償付能力額度。對償付能力充足率小于100%的保險公司，中國保監會可以將該公司列為重點監管對象，根據具體情況采取監管措施。

2.保險合同的關系人

保險合同的關系人，是指因保險合同的成立，享有合同所生的利益或承擔某些義務的人，包括被保險人和受益人。

1)被保險人

根據我國《保險法》第22條第2款規定，被保險人是指其財產或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權的人，投保人可以為被保險人。在發生保險事故時，財產保險的被保險人享有保險金請求權，人身保險的被保險人是保險事故的發生對象，也可以享有保險金請求權。與投保人比較，被保險人具有的特征是：

(1)被保險人是受保險合同保障的人。保險事故發生時對財產或人身無疑會造成損害，被保險人的利益也因此受到損害。無論如何，保險合同是保障被保險人利益而訂立的，在投保人和被保險人不是同一人時，保險合同首先保障被保險人的利益。

(2)被保險人是享有保險金請求權的人。如果投保人和被保險人不是同一人，保險事故可能對投保人和被保險人均造成損失，但是，投保人并不必然享有保險金的請求權，而被保險人的這一權利是不能剝奪的。

2)受益人

根據我國《保險法》第22條第3款規定，受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權的人，投保人、被保險人可以為受益人。在財產保險合同領域，我國《保險法》并沒有關于受益人的規定，對此，國內有兩種觀點。一種觀點認為，在財產保險中，被保險人即是受益人，沒有必要再增加受益人的概念；另一種觀點認為，在財產保險中確立一個不同于被保險人的受益人屬于為第三人設定權利，在法律上應該允許。

在人身保險中，如果投保人、被保險人與受益人不是同一人的，投保人指定受益人必須經被保險人同意，投保人變更受益人時，也必須經被保險人同意。在指定受益人的情況下，實際上是被保險人將保險金請求權轉讓給受益人。

3)物流保險合同當事人及關系人

物流經營人在履行具體的不同作業時具備不同的身份，但因為與委托人之間簽訂的是包括各種物流功能在內的一攬子合同，所以從物流法律關系上看，他與委托人之間就是物流合同的當事人，對整個物流合同承擔責任。如果物流經營人對此物流合同履行過程中的風險投保，保障自己的利益，那么他與保險公司則是此物流保險合同的當事人。一旦在此物流服務過程中發生損失，則物流經營人是直接的受益人，而物流合同的委托人或其他因承保風險而受損的第三人則是間接的受益人。